企業辦理所得稅年度申報時，應當如實填寫和報送下列報表、資料、文件：
（一） 企業年度所得稅申報表及附表，附表包括：
1． 企業分支機構和營業機構年度所得稅申報表；
2． 企業與關聯企業業務往來情況年度申報表；
3． 生產性外商投資企業兼營生產性和非生產性經營收入申報表；
4． 企業年度虧損彌補情況表；
（二） 年度會計決算報表，包括：
1． 資產負債表；
2． 利潤表；
3． 財務狀況變動表；
4． 生產成本表；
5． 銷售成本表；
6． 固定資產折舊、無形資產攤銷表；
7． 預提費用、待攤費用發生表；
8． 外幣資金情況表；
9． 銷售費用、管理費用、財務費用及營業外收支明細表；
10．其他有關財務資料。
（三） 中國注冊會計師查帳報告；
（四） 主管稅務機關要求報送的其他資料。
企業因特殊原因，不能在規定期限內準備齊全所得稅申報資料的，應在規定期限內提出書面申請，經主管稅務機關批準，可先按規定報送所得稅申報表及附表，其它有關報表、資料可以適當延期報送，但延長期最長不能超過一個月。
（鉅亨網）
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